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立了遗嘱也无法自由处分财产?原因竟是!

时间 2022-11-04 21:37:53 来源:红商网  

据有关数据统计,截至2021年底,“90后”立遗嘱总人数较上一年增长了80%。“90后”订立遗嘱的人数表现出每年稳步上升的趋势,说明人们对未来的规划是越来越重视了。一般来说,遗嘱主要用于解决两大主要问题,遗产分给谁?分多少?

通常来说,一般家庭利用遗嘱确实能解决家庭财富的传承需求,但一旦家庭成员多,资产庞大时,遗嘱的作用就显得有点单薄了。因此我们也偶尔会看到遗嘱分配失败的案例。就比如长荣集团的争产事件,会长张荣发去世后,即使留下了遗嘱,却无法按照他的意愿分配家产,并且还出现几个儿子争产内斗,甚至走上法庭,闹得不可开交的局面。

实际上,原本张荣发留下遗嘱是想将240亿元遗产全留给二房儿子张国炜,结果出现兄弟争产事件,最终虽然法院判决遗嘱有效,但根据当地《民法》规定,需要扣除分给其他继承人的特留分,最后张国炜分得140亿元。

从这个例子中就可以看出一个事实:遗嘱的执行实际上会受到一定的限制。对此这个限制,世界各国歷来存在着两种主张。一种主张偏重于保护立遗嘱人的自由意志,使之享有自由处分自己财产的绝对权利,这种主张称为绝对遗嘱自由主义;另一种主张则认爲,以遗嘱的方式处理财产应当符合公平原则,不得违反法律有关爲特定的法定继承人保留必要遗产份额的规定,这种主张称爲相对遗嘱自由主义

从世界立法趋势来看,无论是主张绝对遗嘱自由主义的国家,还是主张相对遗嘱自由主义的国家,实际都对遗嘱自由採取了不同程度的限制,确保为特定的法定继承人留下必要的遗产继承份额。

 

一、各地关于遗产特留份的规定

中国内地

爲防止遗嘱自由绝对化,保障特定法定继承人的生活需要,中国内地的《继承法》规定遗嘱应当对缺乏劳动能力没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额,亦称“必留份”

享有必留份的继承人,必须旣缺乏劳动能力,又没有生活来源,二者应同时具备。“缺乏劳动能力”是指还不具有劳动能力的未成年人和因年老、疾病而丧失劳动能力的人。“没有生活来源”是指生前依靠被继承人生活的人。该继承人除依靠被继承人生活外,自己没有生活来源,也没有其他扶养人。

若立遗嘱人未给这类继承人保留遗产份额,在对遗产进行处理时,将会爲该类继承人留下必要的遗产,扣除后所剩下的部份,才能参照遗嘱分配原则处理。

香港

香港法实行遗嘱绝对自由的原则,对立遗嘱人处分自己财产的自由基本不予干预,所以法律没有规定立遗嘱人在以遗嘱处分自己财产时必须爲特定继承人留出一定的财产份额,但实际上香港法律从另一侧面间接地作出这方面的规定。

根据香港《遗嘱生活费条例》的规定,如果立遗嘱人需要承担亲属的扶养责任,却没有在遗嘱中给予他们适当的生活费安排,受供养人即可根据该条例的规定,向法院提出申请,要求从立遗嘱人的遗产中拨出一定数额的款项,作爲受供养人的生活费用。

二、香港信託法反犟制继承权

特留份制度,相当于一种犟制继承权,是法律赋予特定继承人的权利。比如,必须把遗产的一部分预留给配偶或直系亲属,这在一定程度上限制了被继承人遗产处分的自由。

若被继承人想要按照自己的意愿分配财富,可以考虑设立香港信託。2013年7月香港立法会通过了《2013年信託法律(修订)条例》,其中包括新增反犟制继承权条例。

反犟制继承权:订明信託示明是受香港法例管限的,海外的犟制继承权规则不会影响财产授予人在生时把流动资产转移至该信託的有效性。

只要信託文书订明受香港法例规管,即使委託人属犟制继承权管制地区,也不会影响委託人在生时把流动资产转移至该信託的有效性,依然能按委託人意愿进行资产配置。

三、结语

遗嘱继承虽是财富传承的常用工具,但受犟制继承原则影响,立遗嘱人通过遗嘱自由处分财富的意愿难以达成。此外,遗嘱的有效性也受很多因素影响。对比遗嘱,信託服务更具备多元化优势。在香港设立信託,财富可按自主意愿灵活配置,不受犟制继承原则影响,真正实现财富有效传承。

然而不同的机构所提供的服务水平也存在差别,因此找到一家值得信赖的机构至关重要。香港信託协会是一家推广香港信託的服务机构,依託独特的地理位置、稳定安全经济环境以及完善成熟的法律体系,具有较高的威信,香港信託协会匯聚信託、保险、银行、证券、基金、会计、法律及房地产等金融行业专业人士,为客户解决财富问题提供一站式服务平台。旨在为客户提供专业的信託方案和最新的市场消息,以协助客户达致传承资产的目标,使得客户实现其信託愿景。

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